El artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta detalla los ingresos que no están sujetos a tributación y conocerlos te permitirá aprovechar estas exenciones fiscales
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es la autoridad encargada de gestionar los impuestos en México, pero debes saber que en 2025 existen ciertos ingresos que no generarán la obligación de pagar impuestos. La Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) regula estas exenciones y conocerlas te evitará sorpresas y en algunos casos, ahorrar dinero.
La exención de impuestos puede aplicarse a diversas situaciones, como la venta de una casa habitación, pensiones, indemnizaciones y más, para que estés lo mejor informado posible, a continuación te diremos cuáles son los ingresos más comunes que estarán exentos este año y cómo gravarlos correctamente.
¿Qué ingresos estarán exentos de pagar impuestos en 2025?
El artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) detalla los ingresos que no están sujetos a tributación y conocerlos te permitirá aprovechar estas exenciones fiscales. Aquí te explicamos las más relevantes.
Indemnizaciones por riesgos de trabajo y enfermedades Cuando un trabajador recibe indemnizaciones debido a riesgos de trabajo o enfermedades, no estará obligado a pagar impuestos, estas indemnizaciones deben ser conforme a la ley y los contratos colectivos de trabajo o contratos legales. Este tipo de ingreso está exento de ISR, ya que busca compensar los daños sufridos por el trabajador.
Jubilaciones y pensiones Las jubilaciones, pensiones vitalicias u otras formas de retiro provenientes de la subcuenta del seguro de retiro o de cesantía en edad avanzada y vejez están exentas de tributar hasta por 90 veces el salario mínimo general por cada año de servicio. Esta exención aplica tanto para trabajadores afiliados al IMSS como para aquellos del Issste.
Herencias y legados, los ingresos por herencias o legados no están sujetos a impuestos, aunque es necesario declarar su origen ante el SAT para evitar malentendidos; si recibes una herencia o legado, cumple con los trámites adecuados para evitar complicaciones fiscales.
Reembolsos de gastos Médicos y Funerarios Los reembolsos por gastos médicos, dentales, hospitalarios y funerarios otorgados de manera general según lo estipulado por las leyes y contratos de trabajo están exentos de tributar, esto ayuda a aliviar las cargas fiscales en situaciones de salud o fallecimiento.
Cajas de ahorro y fondos de ahorro Los ingresos provenientes de cajas de ahorro de los trabajadores o fondos de ahorro establecidos por las empresas están exentos de ISR.; estas iniciativas fomentan la seguridad financiera de los empleados sin generar cargas fiscales adicionales.
Primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones Al terminar una relación laboral, los trabajadores pueden recibir primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones, en muchos casos, estos pagos están exentos de impuestos, protegiendo a los trabajadores de cargas fiscales al momento de su salida de la empresa.
Primas vacacionales y participación en utilidades Las primas vacacionales están exentas hasta por el equivalente a 15 días de salario, mientras que la participación de utilidades también está exenta hasta por 15 días de salario.
Venta de casa habitación Si vendes tu casa habitación y el monto no supera las 700,000 unidades de inversión (aproximadamente 5 millones de pesos), esta transacción está exenta de impuestos, toma en cuenta que esta exención aplica siempre que el inmueble vendido sea tu residencia habitual.
Premios por concursos científicos, artísticos o literarios, los premios obtenidos en concursos científicos, artísticos o literarios también están exentos de ISR con el objetivo de fomentar la participación en actividades que contribuyen al desarrollo cultural y científico del país.
Seguros de vida cuando un beneficiario recibe el monto asegurado de un seguro de vida, este ingreso no está sujeto a impuestos; esto para proteger a las familias ante la pérdida de un ser querido, asegurando que el dinero recibido se utilice sin gravamen adicional.
Asegúrate de que estás cumpliendo con las exenciones fiscales
Aunque algunos de estos ingresos están exentos, es indispensable declararlos adecuadamente ante el SAT para evitar malentendidos. Los contribuyentes deben estar al tanto de las leyes fiscales y asegurarse de que todo esté en orden. Si tienes dudas sobre algún tipo de ingreso o no sabes si cumples con las normas fiscales, consulta a un contador o especialista en impuestos que pueda orientarte.
En 2025, existen diversos ingresos que estarán exentos de pagar impuestos al SAT, lo que te permitirá aprovechar ciertos beneficios fiscales, ya sea que recibas una pensión, vendas tu casa o te beneficies de reembolsos médicos, conocer tus derechos te ayudará a ahorrar dinero y evitar inconvenientes fiscales.
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